مرز میان پنهان اشکار پولشویی

لینک دریافت فایل خرید پایین توضیحات

فرمت فایل word  قابل ویرایش پرینت

تعداد صفحات: 16

مرز میان پنهان اشکار پولشوییخط قرمز اقتصادگروه گزارشبخش دوم

اشاره

در بخش نخست گزارش گفته که پولشویی فرایندی که مجرمان اقتصادی گروههای سازمان یافته توسل ان، منشا ماهیت مال حاصل جرم تغییر داده حوزه اقتصادهای رسمی وارد سازند نکته تاکید که فعالیتهای مجرمانه مالی، منجر تغییر جهت درامدی سرمایه گذاریهای بلندمدت سوی سرمایه گذاریهای پرخطر، کوتاه مدت پربازده بخش تجاری شده فرار مالیاتی رایج گردد. بنابراین اقتصاد کلان کشور اثار زیانباری متحمل خواهد شد.انچه که اقتصاد بیمار جامعه که دچار انواع جرم مالی فسادهای اقتصادی ناشی پولشویی، خط قرمز حرکت اورد، وجود سیستم ناکارامد اقتصادی جامعه است. نبود برنامه ریزیهای مناسب اقتصادی نبود برخوردهای قانونی قاطع هرگونه سرمایه‌های مشکوک، زمینه فعالیتهای اقتصادی غیرقانونی فراهم اورد دور باطل فقر فساد جامعه جریان می‌اندازد.در بخش دوم پایانی گزارش جز پرداختن اهداف شوم پولشویی، نقش دولتها سیاستهایی که توانند جهت مقابله پولشویی کار گیرند راههای مبارزه عارضه پنهان اما اشکار بررسی شده است. بخش بخوانیم.

پول خاکستری – پول ملتهب

گفته که پولشویی پلی پرکردن فاصله اتصال دنیای مجرمین سایرین.در فرایند ابزارهای مالی حسابداری حقوقی عنوان وسیله تغییر منشا، ماهیت، شکل مالکیت مال غیرقانونی استفاده شود. عبارت بهتر پولشویی حلقه اتصال اقتصاد قانونی رسمی بااقتصاد غیررسمی غیرقانونی است.مطلب بالا انچه که پی خوانید، حاصل مصاحبه تدبیر خانم مینا جزایری، رئیس گروه بازرسی اداره نظارت بانکها بانک جمهوری اسلامی ایران است. اعتقاد خانم جزایری، اقتصاد غیررسمی (که اقتصاد سایه موازی زیرزمینی موسوم است) نه تنها عملیات مجرمانه بلکه کلیه عملیات غیرقانونی جمله فرار مالیاتی، اجتناب پرداخت مالیات درامدهای گزارش نشده که فروش کالا خدمات قانونی معاملات پولی سایر مبادلات تهاترها حاصل شده، در‌بر‌می گیرد.بدیهی افرادی که بازارهای غیررسمی فعالیت دارند سعی کنند که عملیات انها منظر دولت قانونگذاران پنهان بماند همین دلیل تخمین اندازه میزان وسعت بازارهای غیررسمی بسیار مشکل است.*جدول زیر شمای ساده اقتصاد غیررسمی نشان دهد:

بنابراین ضرورت دارد جهت تکمیل فرایند جرم پولشویی سه نوع پول خاکستری، پول کثیف پول ملتهب تقسیم نماییم.پول خاکستری پولی اطلاق شود که ناشی عملیات غیرقانونی حتی قانونی حالی که پول کثیف ناشی عملیات مجرمانه است. بااین توضیح که انجام بعضی اعمال صرفا لحاظ اخلاقی مذموم است، حالی که ارتکاب بعضی اعمال علاوه مذموم بودن موحب محکومیت شخص خواهد شد. یعنی قانون بااعمال مجازات خواهد جامعه محافظت نماید. بدیهی درجه میزان مجازات متعلق جرائم برمبنای تقسیم بندی یعنی خاکستری کثیف متفاوت است. عنوان مثال فرار مالیاتی مقام مقایسه قاچاق مواد مخدر منظر جامعه افکار عمومی یک رده قرار نمی گیرد.پول ملتهب نوعی پول اطلاق شود که لحاظ تغییرات سریع اقتصادی، اجتماعی سیاسی کشورها خارج مناطق امن روانه شود. بااین توضیح که اکثر اوقات پولشویی فرار سرمایه کشورها که ترکیبی پول کثیف، خاکستری حتی پولهای تمیز است.تقسیم بندی فوق حاکی که تمام پولهایی که هرنحو هر شکل نیاز شستن دارند لزوما عوائد حاصل جرم نبوده پولهای خاکستری ممکن ابتدا تمیز بوده بعدا الوده شده باشند، زیرا صرف اینکه مالک پول ادای دیون مالیاتی خودداری نماید واقع، مرتکب عمل غیرقانونی شود.

تطهیرکنندگان پولمعرفی جرم پولشویی بدون نظر گرفتن فرایند کامل نخواهد بود. زیرا عمل پولشویی باید نحوی انجام شود که باان، پول کثیف پاک پول خاکستری قابل احترام شود. گفته صاحبنظران ناچار امر باتوسل معاملات حقیقی صوری گمراه نمودن مقامات ذیربط جمله بازرسین ناظران قانونی صورت گیرد. تدلیس القا شبهه، محور اصلی فرایند که باانجام معاملات متعدد منشا مجرمانه غیرقانونی مال، تیره مبهم گردد.مراحل فرایند پولشویی شرح زیر است:الف – جایگذاری(1)اولین مرحله فرایند جرم پولشویی، جایگذاری تزریق عواید حاصل فعالیتهای مجرمانه شبکه مالی رسمی، باهدف تبدیل تغییر مالکیت است. جایگذاری عواید حاصل جرم، تقسیم وجوه نقدی کلان مبالغ کوچک صورت

ی گیرد. شیوه که اصطلاحا «اس مورفینگ»(2) نامیده شود، نحوی که وجوه سپرده گذاری شده (به دفعات کمتر سقف معین پیش بینی شده گزارش دهی) خارج انتقال یابند سرعت استرداد شوند.یکی دیگر روشهایی که مورداستفاده تطهیرکنندگان پول قرار گیرد، استفاده نام بستگان نزدیک سایر اشخاصی که گونه باانان ارتباط هستند. همچنین تشکیل شرکتهای صوری شرکتهایی که اساسا منظور پولشویی تاسیس شوند نقاطی ثبت می‌رسند که مقررات خصوص سهل‌تر سایر روشهای معمول زمینه است.روش دیگری که مورد استفاده اقلیت قومی قرار گیرد، که مهاجران مبالغ جزئی کم یک حساب مشترک واریز نمایند گردش حساب نحوی که واریز ان، توسط اشخاص غیرمرتبط صورت مبالغ جزئی صورت گیرد.